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必威电竞: 解读“**高额抵押与一般抵押”区别时间：2021-06-02 在我们银行信贷审计工作中，借款人贷款时为保障债权的实现，抵押权人可在担保财产上设立抵押权。一般来讲债权都是确定的，可以通过抵押权来担保实现。但是如果债权不确定且连续多次，该如何设立抵押权呢？是签订《**高额抵押担�：贤坊故且话恪兜盅旱１：贤纺兀咳绾紊蟛榈１Ｊ欠窈瞎婺兀课颐蔷托枰私夂脱耙幌露咔�，这对帮助信我们信贷档案的审计工作大有帮助。 从定义上来讲：一般抵押是指：为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。所谓**高额抵押，是指抵押人与抵押权人协议，在**高债权限额内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。**高额抵押的抵押人和债务人也可以不是同一人。 通俗的理解：一般的抵押权是对已经发生的特定债权的担保，**高额抵押权所担保的债权是不特定债权,。现实经济往来中，双方当事人通常会签订**高额抵押合同，在合同中明确约定所担保债权的**高限额。但是：一般抵押和**高额抵押是有明显区别的，区别如下： 1.担保的债权数量不同。 一般抵押权担保的为一个债权，而**高额抵押权担保的债权的数量是不确定的，可能是一个债权，也可能是多个债权，但一般是多个债权。 2.所担保债权发生时间不同。一般抵押权担保的为一个时间点发生的债权，而**高额抵押权担保的为一段时间内连续发生的债权。 现实生活中，如果A银行一次性借给张**100万元，借期一年，双方可以约定将乙价值100万元左右的房产抵押给甲作担保。可如果张**在一年之内多次向A银行循环借款、还款，比如1月份借款30万元，3月份又借25万元，7月份还了50万元，8月份又借了40万元……类似这样连续多次的借款，只要借款余额不超过100万元，是否每次都需要提供相应担保呢？对于张**抵押的房产对这一年之内发生的不超过100万元的借款的偿还作担保，就需要签订《**高额抵押担�：贤�，而不能签订一般《抵押担�：贤�。这样的案例，我们在审计中发现**银行人员就是没有主要到细节：对借款人循环期间多次提款、还款仍然签订的一般《抵押担�：贤�，在后来的借款合同纠纷中，该签订的一般《抵押担�：贤范匝方杩罨箍畹恼挥械１ＰЯΦ�，该官司银行败诉，银行利益受损。 民法典第420条规定，为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在**高债权额限度内就该担保财产优先受偿。 3.在设立时，确定的担保内容不同。 一般抵押权设立时，其担保的债权已经发生，因此担保的金额等都已经确定，而**高额抵押权担保的是将来发生的债权，其设立时，其担保的债权尚未发生，因此其所担保的债权的实际金额、债权发生的次数等都尚未确定，确定的只是所担保债权的**高限额。《民法典》第423条将第四款“抵押财产被查封、扣押”被修订为“抵押权人知道或者应当知道抵押财产被查封、扣押”确定债权。 比如，借款人肖**以一处房产为抵押物，与债权人**银行李某签订了一份担保将来可能发生的100万元债权的**高额抵押合同。在**高额抵押中银行作为抵押权人，在每次放款前还是尽量查询一下抵押财产的状况。 4.在转移上不同 一般抵押权要求债权转移的，抵押权也随之转移；但在**高额抵押权中，根据《民法典》第四百二十一条 **高额抵押担保的债权确定前，部分债权转让的，**高额抵押权不得转让，但是当事人另有约定的除外。 5.二者在消灭上不同 一般抵押权要求主债权消灭的，抵押权也消灭；但在**高额抵押权中，只要产生**高额抵押权的基础关系还存在，部分债权的消灭不影响**高额抵押权的存在。 6.**高额抵押与一般抵押相比更适应商品经济的发展。 例如，甲向银行连续多次借款，如果采用一般抵押的办法，那么每次借款都要设定一个抵押担保，签订一次抵押合同，进行一次抵押登记，手续十分繁琐；而在借款之前设定一个**高额抵押，无论将来债权发生几次，只要签订一个抵押合同、作一次抵押登记就可以了，也就是：**高额抵押权可通过一次抵押登记，实现对一定时期内多个债权的担保。这样做既省时、省力、省钱，还可以加速资金的融通，促进经济发展。 如上所述，“**高额抵押与一般抵押”有很大区别的，我们需要学习和运用掌握上述知识，我们在现实生活中如果自己或者别人作抵押担保时是签订《**高额抵押合同》还是一般《抵押合同》，就需要甄别，保障好自己的利益；知晓“**高额抵押与一般抵押”的区别，也帮助我们对发生的银行信贷业务审查工作把好关，提高审计服务质量大有帮助。 四川必威电竞会计师事务所有限责任公司 曾钰莲 |
