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必威电竞: 小额贷款公司常规检查重点事项
（一）检查机构基本情况。包括公司名称、经营地址及场所、股东、注册资本金、公司章程、高级管理人员是否符合川办函[2008]256号等监管规定要求，是否存在其他违规情况。重点检查机构是否未经批准擅自变更公司名称、经营地址、股东、注册资本金、公司章程重大修订等事项；法定代表人、高级管理人或实际经营管理者是否与审批一致；是否存在“三无（无经营场地、无工作人员、无贷款业务）”情况。 根据《四川省小额贷款公司管理暂行办法》（川办函[2008]256号）第五条的规定，小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。 第七条规定，小额贷款公司注册资本来源应真实合法，并全部为实收货币资本。一般县(市、区)小额贷款公司注册资本不得低于1亿元。小额贷款公司的资本金要委托一家托管银行，由小额贷款公司、托管银行和市(州)政府签订三方协议，由托管银行监督支付。严禁虚假注资和抽逃资本金。小额贷款公司主发起人持有的股份自小额贷款公司成立之日起3年内不得转让，其他股东2年内不得转让。严禁股东以其持有的小额贷款公司的股份对外质押或提供担保。小额贷款公司董事、高级管理人员持有的股份，在任职期间内不得转让。 第八条规定，小额贷款公司应有符合规定的章程和管理制度，应有合格的营业场所、组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 小额贷款公司主要业务工作人员应不少于5人。从业人员的资格应报当地县(市、区)人民政府备案。拟任小额贷款公司董事、监事和高级管理人员的自然人，应具备与其履行职责相适应的经济金融知识，具备大专以上(含大专)学历，从事相关经济金融工作5年以上，信用记录良好。 第十一条规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。 同时，根据《中国银保监会办公厅关于加强小额贷款公司监督管理的通知》（银保监办发[2020]86号）**项第三条的规定，小额贷款公司通过银行借款、股东借款等非标准化融资形式融入资金的余额不得超过其净资产的1倍；通过发行债券、资产证券化产品等标准化债权类资产形式融入资金的余额不得超过其净资产的4倍。 （二）检查公司内部治理。包括公司内控、风控管理、财务管理和信息披露等制度建设执行情况以及组织构架设置是否完备有效；股东参与公司管理是否符合《公司法》和川办函[2008]256号等监管规定要求，重点关注国有机构股东行使管理权限是否合规；是否存在其他违规情况。 根据《四川省小额贷款公司管理暂行办法》（川办函[2008]256号）第二十一条的规定，小额贷款公司应按照《中华人民共和国公司法》要求建立健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。 第二十二条规定，小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。 第二十四条规定，小额贷款公司应加强内部控制，按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。小额贷款公司的会计核算与财务管理参照《金融企业会计制度》和《金融企业财务规则》中的有关规定执行。 第二十五条规定，小额贷款公司须建立信息披露制度，按要求向公司股东、相关部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。 （三）检查公司经营状况。包括业务经营、资本金管理、风险防范、资产质量等，是否存在监管套利等其他违规情况。1.信贷资产质量、持续经营能力是否良好，不良资产资本金占比和不良资产净资产占比是否符合监管要求。2.是否有抽逃注册资本金问题，是否存在账外经营。3.是否未经允许超范围或超地域经营，未经允许开展科技小贷、互联网小贷、票据贴现、资产证券化、股东借款、境外借款等创新试点业务，是否存在违规发放“校园贷”、“首付贷”等。4.是否存在违反贷款利率政策，未足额提取贷款损失准备金，大额贷款占总贷款比例过大，未按规定对超过一定数额贷款进行报备，违规从贷款本金中先行扣除利息、手续费、管理费、保证金等。5.是否存在公司股东、高级管理人员或员工借公司名义或直接由公司提供担保、吸收或变相吸收公众存款，组织或参与任何名义、形式的集资活动。6.是否违反规定擅自扩大融资渠道或使用合规资金来源以外的其他资金发放贷款，违规向股东及其关联人发放不正当关联交易贷款。7.是否及时妥善处理业务纠纷或客户投诉，以及存在损害客户利益的其他情形。 根据《四川省小额贷款公司管理暂行办法》（川办函[2008]256号）第十三条的规定，小额贷款公司业务范围为发放贷款及相关的必威电竞活动，不得超范围经营。小额贷款公司在坚持为“三农”和中小企业、微小企业、个体工商户、城镇居民服务的原则下，自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向“三农”、中小企业、微小企业、个体工商户、城镇居民提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。 第十四条规定，小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率不得超过司法部门规定的上限，利率下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。禁止发放高利贷。 第二十二条规定，小额贷款公司不得向股东及股东关联人发放贷款。 第二十三条规定，小额贷款公司禁止跨市(州)经营业务。 第二十四条规定，小额贷款公司应建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，按贷款五级分类准确划分资产质量并计提呆账准备，及时冲销坏帐，真实反映经营成果，确保资产损失准备充足率始终保持在100％以上，全面覆盖风险。 同时，根据《中国银保监会办公厅关于加强小额贷款公司监督管理的通知》（银保监办发[2020]86号）**项第四条的规定，小额贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司净资产的10%；对同一借款人及其关联方的贷款余额不得超过小额贷款公司净资产的15%。 **项第七条的规定，小额贷款公司不得从贷款本金中先行扣除利息、手续费、管理费、保证金等，违规预先扣除的，应当按照扣除后的实际借款金额还款和计算利率。鼓励小额贷款公司降低贷款利率，降低实体经济融资成本。 **项第八条的规定，小额贷款公司不得有下列行为：吸收或者变相吸收公众存款；通过互联网平台或者地方各类交易场所销售、转让本公司除不良信贷资产以外的其他信贷资产；发行或者代理销售理财、信托计划等资产管理产品；法律法规、银保监会和地方金融监管部门禁止的其他行为。 （四）监管配合度。包括监管信息报送、年报审计、重大变更事项报批和重大事件报告等是否符合监管要求，是否存在逃避、对抗行业现场监管检查、非现场监管检查、专题专项检查情况。1.检查是否按要求向所在地金融监管部门提交开设账户的资金往来明细统计资料和监管账户信息；是否配合非现场、现场和其他监管工作情况。2.是否接入四川省地方金融机构预警监管平台系统并按要求（每月15日前）向平台报送监管统计信息，包括基本情况、业务统计、单笔合同情况、重大事项报告等。3.是否按要求按时向所在地人民银行、银保监等其他监管部门报送报表及其他所需监管信息。 根据《四川省小额贷款公司管理暂行办法》（川办函[2008]256号）第二十六条的规定，小额贷款公司不得拒绝或者阻碍市(州)政府和县(市、区)政府指定的主管部门开展非现场监管或者现场检查。 第十六条规定，省政府金融办会同省财政厅、省工商局、人民银行成都分行和四川银监局指导、督促市(州)、县(市、区)政府加强对小额贷款公司的日常监管和风险控制。省政府金融办对市(州)政府和县(市、区)政府履行监督管理和风险防范职责的情况以及对小额贷款公司的合规经营和风险状况不定期组织抽查。 第二十六条规定，小额贷款公司不得拒绝或者阻碍市(州)政府和县(市、区)政府指定的主管部门开展非现场监管或者现场检查。 第三十条规定，小额贷款公司应按要求按季向当地人民银行分支机构报送资产负债表和其他相关统计信息资料。中国人民银行分支机构对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入征信系统。小额贷款公司应定期向人民银行征信系统和市(州)、县(市、区)政府小额贷款管理部门提供借款人、贷款金额、贷款担�：痛畛セ沟纫滴裥畔�。小额贷款公司还应向市(州)、县(市、区)政府小额贷款管理部门提供融资情况、高管人员、股权变动、股权质押等情况。 同时，根据《中国银保监会办公厅关于加强小额贷款公司监督管理的通知》（银保监办发[2020]86号）第二项第十四条的规定，小额贷款公司应当按监管要求报送数据信息、经营报告、财务报告等资料；配合地方金融监管部门依法进行的监督检查，提供有关情况和文件、资料，并如实就业务活动和风险管理的重大事项作出说明。 四川必威电竞会计师事务所有限责任公司 |
